Os custos de funcionários para as empresas não envolvem apenas o salário, já que é preciso considerar outras obrigações financeiras na folha de pagamento, o que pode gerar uma grande dúvida: afinal, como calcular os encargos trabalhistas?
Para resumir, esses encargos são valores adicionais que as organizações devem pagar, como 13º salário e licenças remuneradas. O cálculo se baseia no salário bruto e também no regime de tributação dos negócios, por esse motivo, é necessário tomar bastante cuidado para não cometer erros.
Quer aprender como calcular os encargos trabalhistas sem estresse? Continue a leitura, pois explicamos o que você precisa saber sobre o assunto no artigo a seguir!
Principais aprendizados deste artigo:
- Os encargos trabalhistas são valores “extras” com os quais a empresa precisa arcar, caso contrate no regime CLT, e servem para garantir o acesso dos funcionários a benefícios obrigatórios por lei;
- Entre as principais obrigações estão elementos como férias, 13º salário e licenças remuneradas, e, no final, todos impactam o custo de funcionários, pois se somam à remuneração bruta;
- Calcular corretamente os encargos trabalhistas é essencial para manter o controle da folha de pagamento e garantir não apenas o pagamento exato aos funcionários, mas também a conformidade com as leis trabalhistas;
- O cálculo dessas obrigações envolve a identificação do regime tributário da empresa para saber qual alíquota usar, a separação dos encargos obrigatórios e a apuração com base na remuneração dos colaboradores;
- Gerenciar os encargos de forma manual deixa o processo passível a erros. Por esse motivo, vale a pena adotar um sistema para automatizar o setor a fim de trazer mais precisão e agilidade.
O que são encargos sobre a folha de pagamento e quais são os principais?
Os encargos trabalhistas são valores adicionais sobre o salário que as empresas precisam pagar aos seus funcionários contratados no regime CLT (Consolidação das Leis do Trabalho). Esses valores representam benefícios obrigatórios por lei e variam conforme o regime tributário da organização.
A lista dos principais encargos sobre a folha de pagamento inclui:
- férias remuneradas;
- 13º salário;
- Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS);
- licenças (parental, por luto, de saúde);
- adicional noturno e de insalubridade;
- INSS (Instituto Nacional do Seguro Social);
- vale-transporte.
Como os encargos trabalhistas impactam o custo de funcionários?
Os encargos trabalhistas impactam o custo de funcionários justamente por representar um valor adicional à remuneração. Portanto, fazem com que contratar um colaborador custe mais do que apenas o salário bruto.
Inclusive, dependendo do regime tributário (Simples Nacional, Lucro Real ou Presumido), os encargos podem representar até 67,2% da remuneração bruta do colaborador. No final do mês, esses custos “pesam” na folha de pagamento.
Uma dica: confira o nosso artigo sobre como gerenciar os custos com benefícios e aprofunde-se mais no tema!
Por que fazer o cálculo de tributos trabalhistas é tão importante?
Aprender como calcular os encargos trabalhistas corretamente é essencial para a sobrevivência de qualquer empresa que contrata funcionários no regime CLT. Isso porque o controle dos custos ajuda a manter a saúde financeira do negócio.
Adicionalmente, o procedimento permite:
- calcular o custo exato de contratação de pessoal;
- manter a conformidade com as leis trabalhistas (e, assim, evitar processos e problemas com a justiça do trabalho);
- orientar o processo de contratação e demissão.
O cálculo ainda ajuda a melhorar o planejamento financeiro da organização. Afinal, facilita a gestão de quanto é gasto em encargos para manter o quadro de colaboradores ativo e a criação de provisões trabalhistas.
Além disso, os encargos são indispensáveis na elaboração das obrigações acessórias das organizações — as tarefas que uma empresa precisa fazer para informar ao governo que está cumprindo corretamente com seus deveres fiscais, trabalhistas ou contábeis.
Para começar, o primeiro passo do tutorial que mostra como calcular os encargos trabalhistas envolve compreender que, como falamos, estes são valores adicionais ao salário dos colaboradores.
O segundo é que não há uma fórmula exata, já que, geralmente, é uma porcentagem sobre a remuneração. Para entender melhor, confira o próximo tópico!
Como calcular os encargos trabalhistas corretamente?
Para fazer o cálculo de tributos trabalhistas, você deve:
- Considerar o regime tributário da empresa;
- Identificar os encargos referentes ao negócio;
- Calcular com base no salário bruto.
Entenda melhor nas próximas linhas.
1. Considerar o regime tributário da empresa
O regime tributário afeta o valor total dos encargos trabalhistas. Na modalidade de Lucro Real, por exemplo, existe a obrigatoriedade de pagamento de encargos adicionais (que são os chamados sociais), como contribuições a terceiros, seguros para acidentes de trabalho e INSS.
O Simples Nacional, por outro lado, tem alíquotas menores e ainda isenção de alguns tributos, como as contribuições, enquanto o INSS é incluso no DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
2. Identificar os encargos referentes ao negócio
O próximo passo é identificar quais encargos a sua empresa precisa pagar e quais os percentuais.
Lembre-se de considerar que em certas ocupações é necessário arcar com adicionais, como funcionários que trabalham à noite ou com produtos que representam perigo à saúde.
3. Calcular com base no salário bruto
O terceiro e último passo é calcular o valor dos encargos com base no salário bruto. Pode parecer complicado, mas só é preciso prática. Vamos a um exemplo para descomplicar o passo a passo? Assim, você vê, na prática, como calcular os encargos trabalhistas.
Digamos que um funcionário hipotético de uma empresa que opte pelo Simples Nacional receba um salário bruto de R$ 2.350. Nesta situação, além da remuneração, o negócio precisa arcar com:
- R$ 261 de férias (11,11%);
- R$ 195,75 de 13º salário (8,33%);
- R$ 188 de FGTS (8%);
- R$ 470 de INSS (20%).
Ainda é preciso adicionar à conta o custo com os benefícios, como vale-transporte (que é o único que pode ser descontado do salário do colaborador) e adicionais. Deu para compreender?
Quais os erros comuns no cálculo dos encargos trabalhistas e como evitá-los?
Aprender como calcular os encargos trabalhistas é uma tarefa que requer atenção, já que qualquer erro pode ser bastante prejudicial para a folha de pagamento (e reputação da empresa).
Inclusive, alguns equívocos bastante comuns nesse procedimento são:
- esquecer de contabilizar um tributo;
- usar as alíquotas incorretas;
- não atualizar os valores conforme a legislação vigente.
Contudo, você pode prevenir estes e outros erros com a ajuda da tecnologia. A plataforma da LG lugar de gente, por exemplo, permite automatizar o cálculo dos encargos trabalhistas mediante a integração com os sistemas de folha de pagamento.
Assim, você reduz a incidência de erros nos processos e ainda aumenta a eficiência do setor de Recursos Humanos (RH). Fale com a gente e veja o que podemos fazer pela sua empresa!
Perguntas frequentes
Quais são os encargos trabalhistas obrigatórios no Brasil?
Os encargos trabalhistas obrigatórios no Brasil são:
- férias remuneradas;
- Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS);
- Instituto Nacional do Seguro Social (INSS);
- 13º salário;
- adicionais de periculosidade, noturno ou insalubridade;
- licenças remuneradas;
- vale-transporte.
Como calcular os encargos sobre a folha de pagamento?
Para calcular os encargos sobre a folha de pagamento, é preciso identificar as alíquotas previstas no regime tributário da empresa. Em seguida, calcular todos os encargos previstos e somar o resultado ao salário bruto.
Qual a diferença entre salário bruto e custo total do colaborador?
O salário bruto é o valor que o funcionário recebe se não houver descontos ou o pagamento de adicionais. Já o custo total é o gasto que a empresa tem para manter um colaborador ativo no seu quadro, que inclui os encargos trabalhistas e benefícios.
Como evitar erros no cálculo de encargos trabalhistas?
Uma das maneiras mais eficazes de evitar erros no cálculo de encargos trabalhistas é se atentar a todas as informações necessárias (como as diferentes alíquotas). A tecnologia também ajuda a diminuir os erros a partir da automatização do cálculo.
Existe um sistema que automatiza o cálculo de encargos?
Sim, o sistema da LG lugar de gente, por exemplo, automatiza o cálculo dos encargos trabalhistas para facilitar a gestão da folha de pagamento e reduzir a incidência de erros nas empresas.
