Aprenda como calcular os encargos trabalhistas

Os custos de funcionários para as empresas não envolvem apenas o salário, já que é preciso considerar outras obrigações financeiras na folha de pagamento, o que pode gerar uma grande dúvida: afinal, como calcular os encargos trabalhistas?

Para resumir, esses encargos são valores adicionais que as organizações devem pagar, como 13º salário e licenças remuneradas. O cálculo se baseia no salário bruto e também no regime de tributação dos negócios, por esse motivo, é necessário tomar bastante cuidado para não cometer erros.

Quer aprender como calcular os encargos trabalhistas sem estresse? Continue a leitura, pois explicamos o que você precisa saber sobre o assunto no artigo a seguir!

Principais aprendizados deste artigo:

• Os encargos trabalhistas são valores “extras” com os quais a empresa precisa arcar, caso contrate no regime CLT, e servem para garantir o acesso dos funcionários a benefícios obrigatórios por lei;
• Entre as principais obrigações estão elementos como férias, 13º salário e licenças remuneradas, e, no final, todos impactam o custo de funcionários, pois se somam à remuneração bruta;
• Calcular corretamente os encargos trabalhistas é essencial para manter o controle da folha de pagamento e garantir não apenas o pagamento exato aos funcionários, mas também a conformidade com as leis trabalhistas;
• O cálculo dessas obrigações envolve a identificação do regime tributário da empresa para saber qual alíquota usar, a separação dos encargos obrigatórios e a apuração com base na remuneração dos colaboradores;
• Gerenciar os encargos de forma manual deixa o processo passível a erros. Por esse motivo, vale a pena adotar um sistema para automatizar o setor a fim de trazer mais precisão e agilidade.

O que são encargos sobre a folha de pagamento e quais são os principais?

Os encargos trabalhistas são valores adicionais sobre o salário que as empresas precisam pagar aos seus funcionários contratados no regime CLT (Consolidação das Leis do Trabalho). Esses valores representam benefícios obrigatórios por lei e variam conforme o regime tributário da organização.

A lista dos principais encargos sobre a folha de pagamento inclui:

• férias remuneradas;
• 13º salário;
• Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS);
• licenças (parental, por luto, de saúde);
• adicional noturno e de insalubridade;
• INSS (Instituto Nacional do Seguro Social);
• vale-transporte.

Como os encargos trabalhistas impactam o custo de funcionários?

Os encargos trabalhistas impactam o custo de funcionários justamente por representar um valor adicional à remuneração. Portanto, fazem com que contratar um colaborador custe mais do que apenas o salário bruto.

Inclusive, dependendo do regime tributário (Simples Nacional, Lucro Real ou Presumido), os encargos podem representar até 67,2% da remuneração bruta do colaborador. No final do mês, esses custos “pesam” na folha de pagamento.

Uma dica: confira o nosso artigo sobre como gerenciar os custos com benefícios e aprofunde-se mais no tema!

Por que fazer o cálculo de tributos trabalhistas é tão importante?

Aprender como calcular os encargos trabalhistas corretamente é essencial para a sobrevivência de qualquer empresa que contrata funcionários no regime CLT. Isso porque o controle dos custos ajuda a manter a saúde financeira do negócio.

Adicionalmente, o procedimento permite:

• calcular o custo exato de contratação de pessoal;
• manter a conformidade com as leis trabalhistas (e, assim, evitar processos e problemas com a justiça do trabalho);
• orientar o processo de contratação e demissão.

O cálculo ainda ajuda a melhorar o planejamento financeiro da organização. Afinal, facilita a gestão de quanto é gasto em encargos para manter o quadro de colaboradores ativo e a criação de provisões trabalhistas.

Além disso, os encargos são indispensáveis na elaboração das obrigações acessórias das organizações — as tarefas que uma empresa precisa fazer para informar ao governo que está cumprindo corretamente com seus deveres fiscais, trabalhistas ou contábeis.

Para começar, o primeiro passo do tutorial que mostra como calcular os encargos trabalhistas envolve compreender que, como falamos, estes são valores adicionais ao salário dos colaboradores.

O segundo é que não há uma fórmula exata, já que, geralmente, é uma porcentagem sobre a remuneração. Para entender melhor, confira o próximo tópico!

Como calcular os encargos trabalhistas corretamente?

Para fazer o cálculo de tributos trabalhistas, você deve:

1. Considerar o regime tributário da empresa;
2. Identificar os encargos referentes ao negócio;
3. Calcular com base no salário bruto.

Entenda melhor nas próximas linhas.

1. Considerar o regime tributário da empresa

O regime tributário afeta o valor total dos encargos trabalhistas. Na modalidade de Lucro Real, por exemplo, existe a obrigatoriedade de pagamento de encargos adicionais (que são os chamados sociais), como contribuições a terceiros, seguros para acidentes de trabalho e INSS.

O Simples Nacional, por outro lado, tem alíquotas menores e ainda isenção de alguns tributos, como as contribuições, enquanto o INSS é incluso no DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

2. Identificar os encargos referentes ao negócio

O próximo passo é identificar quais encargos a sua empresa precisa pagar e quais os percentuais.

Lembre-se de considerar que em certas ocupações é necessário arcar com adicionais, como funcionários que trabalham à noite ou com produtos que representam perigo à saúde.

3. Calcular com base no salário bruto

O terceiro e último passo é calcular o valor dos encargos com base no salário bruto. Pode parecer complicado, mas só é preciso prática. Vamos a um exemplo para descomplicar o passo a passo? Assim, você vê, na prática, como calcular os encargos trabalhistas.

Digamos que um funcionário hipotético de uma empresa que opte pelo Simples Nacional receba um salário bruto de R$ 2.350. Nesta situação, além da remuneração, o negócio precisa arcar com:

• R$ 261 de férias (11,11%);
• R$ 195,75 de 13º salário (8,33%);
• R$ 188 de FGTS (8%);
• R$ 470 de INSS (20%).

Ainda é preciso adicionar à conta o custo com os benefícios, como vale-transporte (que é o único que pode ser descontado do salário do colaborador) e adicionais. Deu para compreender?

Quais os erros comuns no cálculo dos encargos trabalhistas e como evitá-los?

Aprender como calcular os encargos trabalhistas é uma tarefa que requer atenção, já que qualquer erro pode ser bastante prejudicial para a folha de pagamento (e reputação da empresa).

Inclusive, alguns equívocos bastante comuns nesse procedimento são:

• esquecer de contabilizar um tributo;
• usar as alíquotas incorretas;
• não atualizar os valores conforme a legislação vigente.

Contudo, você pode prevenir estes e outros erros com a ajuda da tecnologia. A plataforma da LG lugar de gente, por exemplo, permite automatizar o cálculo dos encargos trabalhistas mediante a integração com os sistemas de folha de pagamento.

Assim, você reduz a incidência de erros nos processos e ainda aumenta a eficiência do setor de Recursos Humanos (RH). Fale com a gente e veja o que podemos fazer pela sua empresa!

Perguntas frequentes

Quais são os encargos trabalhistas obrigatórios no Brasil?

Os encargos trabalhistas obrigatórios no Brasil são:

• férias remuneradas;
• Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS);
• Instituto Nacional do Seguro Social (INSS);
• 13º salário;
• adicionais de periculosidade, noturno ou insalubridade;
• licenças remuneradas;
• vale-transporte.

Como calcular os encargos sobre a folha de pagamento?

Para calcular os encargos sobre a folha de pagamento, é preciso identificar as alíquotas previstas no regime tributário da empresa. Em seguida, calcular todos os encargos previstos e somar o resultado ao salário bruto.

Qual a diferença entre salário bruto e custo total do colaborador?

O salário bruto é o valor que o funcionário recebe se não houver descontos ou o pagamento de adicionais. Já o custo total é o gasto que a empresa tem para manter um colaborador ativo no seu quadro, que inclui os encargos trabalhistas e benefícios.

Como evitar erros no cálculo de encargos trabalhistas?

Uma das maneiras mais eficazes de evitar erros no cálculo de encargos trabalhistas é se atentar a todas as informações necessárias (como as diferentes alíquotas). A tecnologia também ajuda a diminuir os erros a partir da automatização do cálculo.

Existe um sistema que automatiza o cálculo de encargos?

Sim, o sistema da LG lugar de gente, por exemplo, automatiza o cálculo dos encargos trabalhistas para facilitar a gestão da folha de pagamento e reduzir a incidência de erros nas empresas.